Tratamiento fiscal de los bienes de inversión

Un bien de inversión es considerado todo aquel gasto que hayas destinado para tu negocio y tenga un ciclo de vida mayor de un año. Existe diferentes tipos de bienes y estos van a influir dependiendo el tipo de impuesto que se le aplique.

No existe ninguna ley de IRPF o de impuesto de sociedades específica sobre bien de inversión, por lo que es necesario que los empresarios cuenten con un libro de bienes de inversión siempre que amorticen sus bienes.

La ley de impuestos de sociedades establece que serán deducibles las cantidades que, en concepto de amortización del inmovilizado material, intangible y de las inversiones inmobiliarias, correspondan a la depreciación efectiva y que los bienes sufran por disfrute,uso o disfrute.

Es importante estar al tanto de las implicaciones fiscales y en Nepos te vamos a dar la información que necesitas.

BIENES DE INVERSIÓN EN EL IRPF

Habría que saber donde debemos realizar la anotación, siempre que el bien posea un valor mayor de 300 euros, de no ser así queda exento de notificación.

La información que debe de tener los libros de inversión son :

  • Elemento de inmovilizado material o inmaterial que se amortiza.
  • Valor de adquisición.
  • Fecha puesta en funcionamiento del bien.
  • Sistema de amortización (junto con el porcentaje de amortización si es lineal), cuotas de amortización, la baja y la fecha de la misma.

BIENES DE INVERSIÓN EN EL IVA

Las cláusulas que se deben de cumplir:

  • El IVA de los bienes se deducirá en la liquidación del ejercicio y trimestre correspondiente.
  • Llevar al libro de registro del IVA los sujetos pasivos que tengan que practicar la regularización de las deducciones por bienes de inversión.La información que debe de contener los libros de inversión son:
  • Facturas y documentos en aduanas.
  • Fecha del comienzo de uso y regulación anual.
  • Aquellos bienes que no se consideren de inversión a efecto de IVA tendrán que anotarse en el grupo 2.

En Nepos queremos ofrecerte toda la información de aspecto contable con un servicio de calidad y un equipo de confianza.

Nuevas obligaciones de contabilización Profesionales y Empresarios Individuales

La semana pasada se publicó el Orden que modifica las obligaciones de registro para los profesionales y empresarios individuales. En Nepos Asesores te ponemos al día de tus nuevos cargos.

1.La regulación de la llevanza de libros de registros en el impuesto sobre renta para personas físicas.

Es obligatorio llevar y conservar el libro de ventas e ingresos , cuentas y gastos y de inversión. En el caso de que seas titular de diferentes registros, podrás llevarlos por separado.

2.Libro registro de ventas e ingresos,que contempla:

  • El número de factura expedida, de lo contrario , en el supuesto de que no se tenga la obligación,los ingresos se anotarán correlativamente.
  • Fecha de expedición de facturas y realización de las operaciones.
  • Número de identificación fiscal del destinario.
  • Concepto e importe de la operación.

Si la operación incluye operaciones que tributa a distintos tipos impositivos,está sujeta a impuesto .En caso de que esté sujeta a retención,se registrará por separado el tipo de retención aplicado a la operación y el importe retenido por el destinatario.

Por último,si está sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido, se hará constar la base imponible global correspondiente a cada tipo impositivo, los tipos impositivos, la cuota global de las facturas numeradas correlativamente y expedidas en la misma fecha y si la operación no está sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido, el importe de la operación. Además las facturas rectificativas también tendrán que anotarse por separado.

3.Libro registro compras y gastos

La totalidad de los gastos derivados del ejercicio de la actividad contendrá el mismo contenido que en los ingresos pero en la parte de gastos.

Será válida la anotación de una misma factura en varios asientos correlativos cuando incluya operaciones que tributen a distintos tipos impositivos. Y además podrá hacerse finalmente un asiento resumen global.

4.Anotaciones en libro registro de bienes de inversión

  • El número de factura o, en caso de importación, el número del documento aduanero.

  • La fecha de funcionamiento del elemento patrimonial.

  • La descripción del bien con indicación de todos aquellos datos que permitan su perfecto reconocimiento.

  • El nombre y apellidos y número de identificación fiscal del proveedor.

  • El valor de adquisición y el amortizable del elemento patrimonial, así como el método aplicable y el porcentaje aplicado a cada periodo impositivo.

  • La amortización acumulada. También se harán constar la baja del bien o derecho con expresión de su fecha y motivo. En el supuesto de transmisión del bien,deberán hacerse constar los datos necesarios para la identificación de la operación.

Artículo 5. Libros registros cuando la actividad empresarial no tenga carácter mercantil en régimen de estimación directa.

Deberán incluirse las subvenciones corrientes y de capital incluyendo los criterios de imputación y las indemnizaciones. En el caso de que los libros no se lleven en formato electrónico será válida la realización de asientos o anotaciones, por cualquier procedimiento apto. En el caso contrario se deberá hacer constar en el primer folio la actividad a que se refieren.

Con respecto al plazo para anotaciones,las facturas recibidas deberán anotarse en el correspondiente libro registro por el orden en que se reciban, y dentro del período impositivo en que proceda efectuar su deducción.

Rectificación

Deberá realizarse una anotación que permita determinar, para cada período trimestral de liquidación del pago fraccionado correspondiente, la totalidad de los ingresos y gastos del periodo.

Obligación de conservación y puesta a disposición de la Administración de facturas y demás documentos acreditativos de las operaciones anotadas en los libros registros.

Con nosotros no tienes que hacer nada, puesto que en Nepos Asesores cumplimos con dichas

obligaciones mucho antes que se aprobaran y somos expertos en la materia.

¿ Es necesario un asesor para hacerte autónomo ?

La respuesta es sí, las asesorías se encargan de numerosos aspectos y en Nepos Asesores estamos especializados en asesorar a tu empresa para aumentar la rentabilidad de tu negocio ahorrando costes y tiempo de manera profesional.

Te impulsamos a crecer debido a los siguientes motivos :

  • Tenemos en cuenta las regulaciones y disposiciones de los clientes. No todos los empresarios son conscientes de cómo interpretar una nómina, el significado del IVA o el destino de las cotizaciones. Determinar que hacer en cada momento y cómo es fundamental para el crecimiento de nuestra empresa.

  • Debido al conocimiento de la información, una asesoría evita todas las posibles sanciones que se pueden implementar en tu negocio por no cumplir con las regularidades que se tienen impuestas.

  • Aportamos una visión más completa de tu negocio, puede ser una fuente de apoyo para impulsarte al mundo empresarial y guiar a tu empresa de forma efectiva, ayuda también a cooperar con los planes de negocio y aportar las ideas claves de iniciación empresarial.

Si buscas una asesoría responsable que te acompañe en el camino para optimizar la eficacia de tu empresa, en Nepos Asesores Sevilla reunimos todas las cualidades que te hacen falta para avanzar de forma segura.

 

¿Estimación directa o sistema de módulos?

Cuando decides convertirte en autónomo son muchas las decisiones que tienes que tomar, y una de las primeras para llevar a cabo tu actividad es el método de tributación con la que la vas a llevar a cabo.

En la actualidad, existen dos formas de llevarla a cabo: por el régimen de estimación directa o  por el sistema de módulos.

  • Sistema de Estimación Directa: En este sistema los rendimientos netos del negocio se calculan en base a los ingresos reales del trabajador autónomo una vez deducidos todos los gastos necesarios. Esto implica calcular el beneficio real obtenido a lo largo del ejercicio. si tu negocio supera los 600.000 euros anuales, estás obligado a tributar a través de este sistema.
  • Sistema de Estimación Directa Simplificada: Es el sistema empleado para aquellos negocios cuya cifra no supere los 600.000 y no estés acogidos al sistema de módulos.
  • Estimación Objetiva o Sistema de Módulos: Es el sistema por el cual los beneficios se calculan en función de una serie de criterios objetivos, como tamaño del local, potencia contratada o el número de empleados, entre otros. A cuanto más capacidad se presupone que más beneficio genera, por lo que el sutónomo sabe de antemano qué rendimiento se va a declarar.

Elegir entre uno u otro depende de las circunstancias de cada autónomo. Si tienes dudas siempre puedes consultar a un experto en Fiscalidad como son todas las personas que conforman el equipo de Nepos Asesores Sevilla. Contar con un especialista a la hora de tomar ciertas decisiones te ahorrará problemas futuros y te dará la tranquilidad que necesitas para concentrarte en tu negocio.

4 Claves para presentar tus modelos trimestrales ante Hacienda.

Es julio y a empresas y autónomos les toca presentar el segundo modelo trimestral para declarar el IVA y el IRPF a Hacienda. Desde Nepos Asesores queremos darte 4 consejos básicos para que este trámite no te pille de sorpresa, y puedas seguir con tu actividad laboral sin riesgos ni pérdidas de tiempo.

  1. Ten muy presente el calendario fiscal: Ser previsor y tener en cuenta el calendario fiscal, los festivos de cada trimestre y las autoliquidaciones si cuentas con una asesoría. Si no te has organizado bien, siempre puedes pedir aplazamiento de la deuda, pero teniendo en cuenta que dicho aplazamiento acarrea un cargo extra por demora.
  2. Estás obligado a presentar los modelos trimestrales siempre: Esto quiere decir que se presenta incluso si no has tenido ingresos. Si estás dado de alta como autónomo debes cumplir religiosamente tus obligaciones tributarias.
  3. Mantén en orden tu contabilidad: Mantener tu contabilidad al día y saneada es imprescindible para cumplir con tus obligaciones con Hacienda. Contar con una asesoría especializada en materia fiscal o laboral como es Nepos Asesores, te facilitará esta tarea hasta el punto de no tener que preocuparte por nada.
  4. Comunícate con tu asesoría de confianza: La persona a la que confías tu contabilidad debe estar al tanto de todo ya, ya que lo que busca es siempre el mayor beneficio para ti y tu empresa.

Contar con la ayuda de una asesoría facilita mucho las cosas. Ser emprendedor, autónomo o tener una empresa a tu cargo no es sencillo. Deja de preocuparte por cosas que no tienes porque saber, y deja a los profesionales de Nepos gestionar la contabilidad y fiscalidad de tu negocio.

 

No presentar la Declaración de la Renta conlleva sanciones

Como ya sabemos, si has superado los 22.000€ de ingresos anuales provenientes de un pagador, o, en el caso de haber recibido dinero de dos pagadores, 12.643€, es obligatorio  realizar la Declaración de la Renta. El último día para declarar a Hacienda es el 1 de Julio, así que no esperes más, ya que no declarar trae consigo una serie de sanciones.

En caso de detectar una situación irregular, la Agencia Tributaria tiene derecho a reclamar el importe que se debería haber pagado en primera instancia, incluyendo, además, los intereses de demora y una sanción que puede llegar a superar hasta en un 150% el primer importe.

La notificación de dicha sanción puede demorarse hasta 4 años, y los porcentajes de sanción aplicados irán en función de la gravedad de la infracción:

  • Infracción leve: Cuando el importe base no supera los 3.000 euros, o siendo superior no existe ocultación. La multa podrá llegar hasta el 50%.
  • Infracción grave: Si el importe base es inferior a 3.000 euros, pero existe ocultación, la fracción se consideraría de gravedad, por lo que el pago de la sanción puede ser de hasta un 100% del importe base.
  • Infracción muy grave: Si se han empleado medios fraudulentos, ocultación, etc., la sanción se considera grave y la multa puede ascender hasta un 150% más.

Si se realiza la declaración fuera de plazo, las sanciones por demora oscilarán entre el 5% y el 20%.

Pero ¿Por qué pagar de más si puedes contar con un Asesor que te haga la declaración de la renta? En Nepos Asesores, somos especialistas en materia fiscal, y te ayudaremos para que tu declaración de la renta te beneficie lo máximo posible.

 

Una Asesoría Fiscal que te ayude a pagar menos impuestos

Contar con una planificación a largo plazo, en cualquier ámbito de la vida, ayuda a evitar disgustos.

En una empresa, el coste de los impuestos es una de las mayores preocupaciones para los empresarios y futuros emprendedores, y teniendo una buena asesoría que planifique bien los gastos y entienda de temas de fiscalidad. Con una buena estrategia, podemos reducir el impacto de los costes fiscales.

Evadir impuestos es un delito, estar informados y asesorados en el proceso de toma de decisiones para pagar lo menos posible, no lo es.

Para poder tener una buena planificación fiscal debemos tener en cuenta las siguientes claves:

  • Conocer bien tu negocio. A la hora de realizar una buena estrategia fiscal debes conocer en qué consiste tu actividad laboral, ya que dependiendo de esta, del tipo de negocio e incluso de tu situación geográfica, tendrás que pagar unos impuestos u otros. Lo ideal es realizar este estudio antes de poner en marcha tu negocio, aunque haya que revisar la información cada cierto tiempo, ya que las circunstancias externas pueden variar.
  • Pagos Fraccionados del Impuestos de Sociedades. Aunque la cantidad a pagar de este impuesto es siempre la misma, el adelanto de las cantidades en ciertos periodos del año y dependiendo de la actividad, puede resultar clave para mantener un flujo de caja sin sobresaltos.
  • Digitalizar y guardar toda la información relativa al ámbito fiscal y contable para posibles consultas y trámites con la Agencia Tributaria.
  • Por último, no podemos olvidar que la ley establece una serie de posibilidades de deducción relativas a impuestos estatales y locales de los que podemos beneficiarnos, ya que puede reducir las facturas fiscales.

Contacta con Nepos Asesores y reduce al máximo las facturas fiscales de tu empresa. Somos expertos en hacerte la vida más fácil.

¿Cómo elegir una buena asesoría para autónomos y empresas? 5 claves para acertar.

En estos últimos años hemos vivido un apogeo en el sector de las asesorías, ya que contamos con una amplia gama de servicios.

Una de las funciones más importantes de las asesorías es acompañar y asesorar para explicar todas las dudas que un empresario pueda tener acerca de su negocio a la vez que se responsabiliza de la gestión contable, financiera, laborales, de seguridad informática, protección de datos o de otro carácter que tenga contratada.

Para encontrar una buena asesoría, es importante averiguar todo tipo de información para poder contrastar. Tenemos 5 claves para que no equivocarnos a la hora de la elección.

 

  • Escoger la modalidad que más nos convenga.

 

Es muy importante conocer nuestro modelo de negocio a la hora de contratar una asesoría. Debemos saber cuáles son nuestros puntos fuertes y débiles, para poder obtener la correspondiente ayuda por parte de la asesoría.

Existen diversas opciones: empresa colaboradora, asesoría online o asesoría con sede física. Escoger una de ellas dependerá de nuestra disponibilidad.

 

  • La especialización es lo más importante.

 

Otro aspecto muy importante de una asesoría es la especialización. Debemos de elegir una asesoría que esté especializada en nuestro sector para no permitirnos el lujo de alguna equivocación por parte de la asesoría. Por ejemplo, si nuestro negocio es una tienda online pues deberíamos contratar una asesoría especializada en ciberseguridad.

 

  • Transparencia y comunicación continua.

 

Una buena asesoría es aquella que nos propicia información transparente y una comunicación directa y continua. El objetivo de contratar una asesoría es liberarnos de trabajo, por lo contrario, sería una mala decisión.

  • Asesoría dinámica y resolutiva.

La clave más importante de estas cinco pautas es encontrar una asesoría emprendedora y con capacidad resolutiva, que nos faciliten ventajas para nuestro negocio y que nos hagan despreocuparnos de algunas tareas.

 

  • Comparar precios y servicios.

 

Finalmente, hay que comparar los precios y servicios. No podemos dejarnos llevar por precios muy bajos, ya que esto puede significar que no exista tanta involucración en nuestro negocio. La mejor opción es comparar varios presupuestos y ver cual posee mayores beneficios para nuestra empresa.

En Nepos Asesores estamos especializados en temas fiscales, laborales, contables y en derecho mercantil. No dudes en contactar con nosotros si buscas el mejor servicio de Asesoramiento en Andalucía.

La Agencia Tributaria realiza una campaña para instar a pymes y autónomos de declarar correctamente

A través del envío de cartas, la Agencia Tributaria está realizando una campaña enfocada a Pymes y Autónomos que tributan por el método de estimación directa, para advertir del riesgo fiscal que existe en caso de no realizar correctamente el pago de tus obligaciones fiscales.

En estos escritos, se explica que desde 2016, Hacienda dispone de la información de entradas y salidas totales de todas las cuentas bancarias de sus contribuyentes, tanto de personas físicas como entidades. Partiendo de estos datos se han «realizado análisis estadísticos referentes a las ratios económicas y sectoriales de los obligados tributarios de ciertos sectores económicos». Gracias a estos análisis es fácil detectar irregularidades entre la información disponible y las declaraciones realizadas.

A continuación, la carta muestra el conocimiento sobre sus márgenes e importe acumulados como demostración de todo lo que conoce sobre el contribuyente.

Aunque el objetivo de las cartas no es algo con lo que en general se esté en desacuerdo, Lorenzo Amor, presidente de la Federación de Autónomos ATA, señala que, el tono en el que está redactada, da por hecho que el contribuyente no tributa correctamente, o como de por si, todos los autónomos o pequeños empresarios defraudaran a Hacienda.

En Nepos Asesores creemos firmemente en la necesidad de contar con especialistas en materia fiscal en tu empresa, ya que te otorga la tranquilidad que necesitas para desempeñar tu trabajo a la perfección. ¡No dudes en contactar con nosotros!

¿Qué deben hacer empresas y empleados ante la bajada de las pensiones en el futuro?

Existen estudios que demuestran que las pensiones bajarán en torno a un 35% en el futuro, y afirman, que los trabajadores que se jubilen alrededor de 2050 perderán un 30% de poder adquisitivo frente ak nivel de vida que llevan en la actualidad.

El envejecimiento de la población, unido a la disminución de miembros en la familia y la larga esperanza de vida son factores que favorecen la dificultad del mantenimiento de las pensiones, que por el año 2050, se calcula que tendrán un gasto del 16% del PIB, un aumento de 6 puntos frente al 10,8% actual.

Los expertos aseguran que habrá pensiones, el problema es la bajada de la cantidad monetaria de estas y proponen cuatro soluciones al respecto:

  1. Retrasar la edad de jubilación: No es una medida muy popular, ni para empleados, que dependiendo de la actividad económica que se desempeñe puede ser muy peligroso, ni por los empresarios, que no quieren tener una plantilla muy envejecida.
  2. Ahorro empresarial: Los empresarios son los primeros interesados en que los trabajadores se jubiles, pero estos, en muchas ocasiones, deciden seguir trabajando porque la pensión de jubilación es muy baja respecto a lo que cobran en la actualidad. Si un empresario necesita mayor pensión ¿Quién debe ser el responsable de completar la que no puede ofrecer la Seguridad Social? ¿La empresa o el propio trabajador?. En un futuro, las empresas van a tener un papel fundamental en la jubilación, y se prevé el fomento en la participación empresarial en los planes privados de pensiones.
  3. Ahorro personal y planes privados: El ahorro individual a través de planes de pensiones u otro instrumento financiero que se ajuste a las necesidades de cada uno. Otra opción que existe es la de los planes de pensiones colectivos.
  4. Comunicación y concienciación: Es importante estar informados sobre el futuro de nuestras pensiones y en qué medida nos afecta. estado, trabajadores y empresarios deben saber en qué medidas las pensiones van a afectar su vida.

En Nepos Asesores somos especialistas en temas fiscales y laborales, y podemos ayudarte a ti y a tu empresa en cualquier tipo de problema relacionado con este ámbito.